要知道记录工作总结，是我们完成工作后的一项重要工作之一，只有认真写好工作总结，我们才能获得更多的工作机会，下面是尚华范文网小编为您分享的经济责任审计科工作总结5篇，感谢您的参阅。

经济责任审计科工作总结篇1

首先，诚挚地欢迎审计局审计组各位领导和同志来我乡对我进行任期内的经济责任审计。下面，按照审计组要求，我将20__年12月份至20__年12月份(其中20__年5月接手财务审批权)任乡长以来的工作情况作以下简要汇报:

一、理清全乡经济社会发展的基本思路

肥田乡是一个纯农业乡镇，位于耒阳市东北部，辖16个自然村，205个村民小组，30228人，区域面积51、2平方公里，其中耕地面积19941亩，全乡设党委、人大、政府、政协等机构，外加财政所、计生办、派出所等，在职干部14人，退休干部7人，遗嘱补助5人。要完成肥田经济的发展，实现建设社会主义新农村的目标，首先要培植财源，壮大乡财实力，加大招商引资力度;二是加强农村基础设施建设;三是加强计生文化、教育、卫生、民政为重点的社会事业建设;四是加强以民主法制教育、社会综合治理为主要内容的平安肥田建设;五是加强政府自身建设，努力提高政府驾驭全局的能力、依法行政的能力、勤政为民能力和抗腐防变的能力。

二、围绕目标，强化措施，狠抓工作落实

任职以来，在市委、市政府和乡党委的正确领导下，始终以经济建设为中心，坚持物质文明和精神文明两面手抓，两手都要硬。20__年全乡经济总量达1、39亿。同比上年增加10%，人均纯收入达2615元，同比上年增长125元。20__年全乡财政总收入为505、36万元，同期增长9%，其中完成国地两税6万元，基本支出226万元，项目支出达273、36万元，重点实现了保运转、保民生、保稳定。

(一)抓好财源建设，做大做强乡财蛋糕

1、招商引资成果显著。20__年总投资规模达3000万元的温氏集团现代化肉鸡养殖场落户围塘村和五岳村;投资500万元的旺泰鞋厂已在飞跃村建成生产;投资500万元的衡阳市何家生态野猪繁养场已落户板石塘村，还有投资意向的蒙牛集团和大皮江水库系列开发，还有不断在发展的宏信钢构厂，这些将对肥田的经济发展注入新的活力。

2、红色旅游初见成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士谢维俊故居主休维修工程已基本完工，展厅及配套设施都在建设中。故居周边生态造林同步进行，故居将带动肥田乡红色旅游发展，推动肥田经济发展。

(二)抓好“三农”工作，努力建设社会主义新农村

1、抓好农业工作。一是严控耕地被非法占用和稻田抛荒，确保粮食种植面积，20__年共落实双季稻种植面积7000多亩，油茶面积15030亩，新造林3000亩。二是积极推广新优品种，调整农业产业结构，对困难户采取民政救助和争取信用小额贷款予以扶持，资金达7万多元。

2、抓好涉农政策落实。一是加强对涉农政策的宣传力度，确保农民群众的知晓权。二是认真做好涉农资金发放数据的审核录入工作。三是加强对补助类资金的监管力度，20__年共发放涉农补贴资金769、46万元，受益农户达15674户。

3、抓好基础设施建设。一是完成村内公路建设里程达30公里，分别为二官塘、白米山、合意、同心等村总投资额达500万元;二是完成小二型水库修缮2处，渠道清淤10000米，渠道防渗3000米，山塘水库维修硬化20项，共完成投资达358万元，很好地改变了肥田的水利条件;三是完成村级活动场所建设3个，总投资量128万元;四是完成一事一议项目11个资金量95万元，强化农村基础设施建设。

(三)抓好社会事业，保民生，促进全面协调发展

1、抓好计划生育，促进人口和环境资源相协调。落实计划生育工作村为主，以人口出生核查排查隐患，落实补救措施和节育措施，加大社会抚养费征收力度为重点，加强流动人口管理，确保工作落到实处，有效控制人口增长。全乡计划生育率达85%以上，人口自然增长在11‰，人口出生性别比控制在100:117以内，20__年期内出生计划生育率86%。

2、抓好文化、教育、卫生事业建设，促进民生事业健康发展。一是修建了高标准的文化综合楼和文化广场，完成9个村电视远程教育建设，加强村级信息化建设，积极正确引导板石塘和肥美村的民间腰鼓队的建设，丰富广大人民群众生活。二是多方筹措资金，加大对教育的投入，20__年投入89万元改善了合意、同心、五岳等村级小学和乡中心校及乡中学的教学环境，全乡适龄儿童入学率和义务教育普及率达100%。三是推行新型农村合作医疗保险，全乡参合率达98%，完成卫生院的改造，推动村级卫生院的建设达12个，进一步改善医疗条件。

3、做好民政工作。20__年全乡累计发放民政各类资金达113万元，其中保证了肥田乡敬老院正常运转和肥田乡五保、低保、特困户等各类群众的生活生产，体现了政府的温暖。

4、加强社会治安综合治理，努力构建和谐发展环境。一是开展平安创建活动，加强阵地和队伍建设，落实工作责任制，健全相应工作机制，认真排查调处矛盾纠纷，确保不发生案子民转刑和群众性事件，加强安全知识教育，举行森林防火知识教育培训3次，认真排查安全隐患，组织进行集中整治烟花炮竹、三轮车、施工企业、学生轮渡10次，确保无安全事故。20__年被评为耒阳市安全生产管理先进单位。二是加大对违纪违法犯罪分子的惩处力度，认真组织开展禁毒、禁赌、地下liù hé彩，严厉打击各类违法犯罪。20__年共查处违纪案件2起，党纪处分2人，挽回经济损失1万元。三是加强信访工作，认真接待群众来访，实行台帐登记，领导定期接待，及时处理信访案件，共接待20余起，妥善处理了群众来信来访。

三、加强政府自身建设，提高服务效能

1、加强干部思想政治教育，全面贯彻落实科学发展观。强化执政为民理念，把群众满意作为工作的第一追求。转变领导方式，改进工作方法，深入调查了解民情、社情，力争科学决策，不轻易盲目表态。坚持政务公开，确保群众知情权，接受社会各界监督，加强行政效能建设，进一步提高行政效率，为方便群众办事，实行逢场部门联合办公日制度，坚持依法行政，加强党风廉政建设，用政策法律规范言行，树立公正诚信廉洁形象。

2、加强制度建设，健全财务管理制度，机关内务制度和干部日常管理制度等，坚持用制度来管人，用制度来约束人，逐步实现由对干部职工的管理变成其自觉行为，进一步控制支出，节约行政成本，落实工作责任。加强村级管理，增加村干部待遇，提高其工作积极性，实行目标考核，工作与经费和奖惩相挂钩，确保工作责任到位。

任职以来，我尽职尽责，做了一些工作，取得了一定成绩，但也存在一些不足，主要表现在工作中求稳意识重和机关制度建设抓得不紧，还存在少数干部职工拖沓散慢现象。今后的工作中，我会逐步克服存在的不足之处，并加以解决，以更进一步推动工作，加快全乡的发展步伐。

述职人：__

____年__月__日

经济责任审计科工作总结篇2

一、基础建设

20__年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

3.调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员____(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计_资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。

1.派一名同志随同教育厅考察_赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三、参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集_已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集_每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

经济责任审计科工作总结篇3

时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!

__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、__年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了_物流公司、_运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予_物流公司、_运输公司减免__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及__年度_物流公司、_运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的`要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、存在的问题

__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。

__年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。

经济责任审计科工作总结篇4

今年以来，在___公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价咨询公司____工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《__建设工程跟踪审计服务协议》，以及我公司相关审计指导性主做好服务，为__建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

一、工程现场情况

二、开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于20__年1月份开始进驻工程现场开展工作，承担__工程(1)标段(包括在__、__行政区域范围内实施的__、__新建项目)的跟踪审计及造价咨询任务，认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)，完成工程材料、设备采购价格审核;完成工程结算审核;完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算;完成工程变更及签证审核，并参加现场计量;参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意;为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单;参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中，我始终按照___公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、及时向业主报告处理意见和解决方法。

__工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。

四、工作体会

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

经济责任审计科工作总结篇5

根据《xx市委组织部 xx市农业农村局 xx市财政局 xx市民政局关于开展村（社区）干部任期和离任经济责任审计的通知》（晋农x号文）的通知，我单位委托xx有限公司，对xx街道xx个社区居民委员会社区干部xxxx年x月x日至xxxx年x月xx日社区干部任期内履行经济责任情况进行审计。现报告如下。

一、基本情况

1、资产负债汇总情况：

截至到xxxx年x月xx日，相关数据如下：

账面资产总额xxx，xxx，xxx.xx元，负债总额xxx，xxx，xxx.xx元，所有者权益总额xxx，xxx，xxx.xx元。

2、财务收支汇总情况：

xxxx年x月x日至xxxx年x月xx日，各项收入合计xx，xxx，xxx.xx元，各项支出合计xx，xxx，xxx.xx元，收支结余合计-xx，xxx，xxx.xx元。

二、审计评价

1、街道下属各社区财务管理制度建立健全、执行情况。社区未制定财务管理等相关制度，执行《xx市委办公室 xx市人民政府办公室关于印发xx市村（社区）集体资产管理规定的通知》（晋委办发〔xxxx〕x号）等文件规定，支出凭证均有经办人、证明人、居委会主任（或党支书、居委会主任两人联签）及村务监督小组四方分别签名确认，财务收支情况公开程序基本规范。

2、集体资产的处置。各社区能够按照有关规定处置集体资产，审计过程中，尚未发现非法转让、转卖和侵吞集体资产行为。

3、专项资金管理。贵街道下属各社区对上级划拨或接受社会捐赠的资金、土地补偿款、征迁补偿款、征地经费等能纳入专项核算管理。

4、集体工程管理。各社区能实行一事一议制度，村级基建工程建设能够按照有关规定公开招标，有经过两委或居民代表大会讨论作出决定，开展工程建设。但村级小额工程项目议事协商、手续报批、组织实施、验收管理等要进一步完善。

三、存在问题

（一）收支监管方面。

1、收取市场摊位收入、物业费用收入、卫生费等未附收款明细，不利于收入监管，如：xx社区、xx社区、xx社区、xx社区等x个社区。

2、存在支出未取得正规票据现象的有xx社区、xx社区、xx社区等x个社区。如：

xx社区xxxx年x月xx#凭证，回购xx外来工子弟学校在承租期建造的设施（教学楼、餐厅、厕所、保安室）x，xxx，xxx.xx元，以xx外来工子弟学校开具的收款收据入账。

不符合《x市农业局关于规范村（社区）级票据使用管理的通知》（xx农综x号）第一条 xxxx元以上的各类工程项目建设、xxx元以上的开支及固定资产购置支出等必须取得正规的税务发票，不得以白条和普通收据入账的有关规定。

3、普遍存在支出发票购买方名称不规范，未开具居委会全称现象。如：电费发票购买方名称为xx社区居委会路灯、路灯、村委会等，汽油费发票写xx巡逻队或直接写车牌号等。

4、固定资产采购流程不规范，部分资产购入未取得验收手续。如：xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区等x个社区。

5、部分工资、补贴及慰问金支出存在领款人未签名或代签现象。如：xx社区、xx社区、xx市社区等x个社区。

6、xx社区社区干部发放误工补贴，后附考勤表流于形式，如：xxxx年xx月x#凭证，支付xxxx年x月-xx月社区干部误工补贴xx，xxx.xx元，其中xxxx年x月误工补贴审批表中社区干部误工天数均为xx天，考勤表实际签到天数均为xx天；xxxx年xx月x#凭证，支付xxxx年x-x月社区干部误工补贴xx，xxx.xx元，后附xxxx年xx月误工补贴审批表中社区干部误工天数为xx天，与考勤表实际签到数xx天不符。

7、xx社区存在列支不合理费用现象。如：xx社区xxxx年x月xx#凭证，报销结婚中华门、电子拱门费用共xxx.xx元，均为xxxx年费用；xxxx年x月xx#凭证，报销xxxx、xxxx年婚礼拱门、校庆贺礼费用x，xxx.xx元，所附票据均为收款收据。

（二）合同管理方面。

1、存在部分租金未能按照合同约定及时或足额收取现象。如：xx社区、xx社区、xx社区等。

2、存在集体资产资源出租、发包签订的合同不规范现象。如：

xx社区店面、空杂地出租，租赁合同无签订日期；

xx社区资产出租租赁合同未约定租金缴纳期限。

（三）审批程序方面。

1、部分存在支出审批手续不完整现象。如：

xx社区、xx社区、xx社区、xx市社区、xx社区存在费用支出未加盖监督小组审核专用章现象；

xx社区存在费用支出未经三方联签、未经居务监督委员会逐笔审核并加盖审核专用章现象，如：xxxx年xx月x#凭证，购置卫生桶xx，xxx.xx元；xxxx年xx月xx#凭证，付郭厝道路修复工程咨询服务费x，xxx.xx元；xxxx年x月x#凭证，购打药机x，xxx.xx元，后附单据无经办人、证明人、审批人签字，未经居务监督委员会逐笔审核并加盖审核专用章；

xx社区土地出让未附经审批的协议书或成交确认书等材料，如：xxxx年x月xx#凭证，付高铁二期坟墓地上物补偿款xx，xxx.xx元，未见确认表。

2、存在现金支付超结算起点（x，xxx.xx元）现象。如：

xx社区xxxx年x月xx#凭证现金支付报刊费x，xxx.xx元、汽油费x，xxx.xx元；

xx社区xxxx年x月xx#凭证现金支付公共水电费x，xxx.xx元，其中单笔电费金额x，xxx.xx元；

xx社区xxxx年x月xx#凭证现金支付投影设备x，xxx.xx元；

xx社区xxxx年x月xx#凭证购买x，xxx.xx元办公用品、xxxx年x月xx#凭证购买办公用品x，xxx.xx元及日杂用品x，xxx.xx元、xxxx年xx月xx#凭证支付报刊发行费x，xxx.xx元；

xx市社区xxxx年x月xx#凭证，购买茶台x，xxx.xx元，使用现金支付、xxxx年x月xx#凭证，使用现金支付坟墓迁移补偿款xxx，xxx.xx元，单笔最高xx，xxx.xx元等。

3、部分社区存在公费订阅报刊超过最高限额标准x，xxx.xx元现象。如：xx社区xxxx年x，xxx.xx元，xx社区xxxx年报刊杂志费用x，xxx.xx元、xxxx年报刊杂志费用x，xxx.xx元，xx社区xxxx年报刊杂志费用x，xxx.xx元。

（四）集体资产处置方面。

普遍存在集体资产处置程序不规范情况，清产核资结果进行账务调整，未报街道农村经营管理部门审核批准（xx社区除外）。

（五）集体工程管理方面。

1、工程资料不规范，如：

xx社区xxxx年x月xx#凭证，北片区房前屋后道路工程，验收日期xxxx年xx月xx日早于结算书编制日期xxxx年xx月xx日；xxxx年x月xx#凭证，社区下路沟路道路工程xxx，xxx.xx元后附验收报告无验收日期；

xx社区工程资料管理不规范，后附资料无法真实反映工程实际招标、开工、竣工时间。如：xxxx年x月xx#凭证，xx社区和丰路公共厕所工程xx，xxx.xx元，合同签订xxxx年xx月xx日，招标日期xxxx年xx月xx日，竣工验收xxxx年xx月x日，竣工验收单开工时间为xxxx年x月x日，工程结算书编制时间为xxxx年x月xx日。开工时间及工程结算书编制时间早于施工合同签订日期；

xx社区xxxx年x月x#凭证，付社区墙体彩绘款xx，xxx.xx元，后附工程施工合同、项目报价书、工程项目结算表、工程项目验收单均未填写日期。

2、普遍存在工程已竣工验收未及时结转现象。如：

xx社区xxxx年x月xx#凭证，党建会议室及公共服务中心修缮项目xx，xxx.xx元；xxxx年xx月x#凭证，付郭厝道路修复工程xx，xxx.xx元；吴厝环村路修复工程二期xxx，xxx.xx元、郭厝路绿化养护工程xxx，xxx.xx元；

xx社区xxxx年x月x#凭证，付xx社区伏田xx生态浮岛景观工程第二批xxx，xxx.xx元，xxxx年x月xx日已验收，未及时结转；区道路硬化扩宽卫生环境整治改建工程、社区党建微景观工程、文明实践站装修工程、尊师巷微巷美工程等工程均已完工验收；

xx社区路灯改造工程（决算造价x，xxx，xxx.xx元）已完工验收，黎刹广场路连接线改造工程（结算价x，xxx，xxx.xx元）xxxx年xx月x日已办理竣工验收手续，远祥路景观工程改造（决算造价x，xxx，xxx.xx元）已办理竣工验收手续，均未能及时结转；

xx市社区在建工程-道路桥梁-良桥危桥改造工程余额xx，xxx.xx元xxxx年x月x日前已挂账，该工程已完工并支付完毕；前曾中路砼硬化工程，工程款项付清并已办理验收手续；社区衙内公厕改建工程，已竣工验收并办理结算手续；

xx社区安息堂树木绿化xx，xxx.xx元、蔡马利宅前果林地xxx，xxx.xx元、金盾厝前至良题厝前环境整治工程xxx，xxx.xx元、林厝西片人居环境整治xxx，xxx.xx元、社区居民就业技能培训中心工程xxx，xxx.xx元，均已竣工验收付清款项，未及时结转。

3、存在工程已完工投入使用，长期未结转现象。如：

xx社区xx新小学xxx，xxx.xx元，道路桥梁x，xxx，xxx.xx元，社区监控xx，xxx.xx元，沟渠修砌xx，xxx.xx元，居委会办公楼xxx，xxx.xx元，运动场所x，xxx.xx元，xx灵堂xx，xxx.xx元；

xx社区雁峰小学至后山亮化工程xxx，xxx.xx元、xx社区道路桥梁（溪沟路xx，xxx.xx元、吴厝路xx，xxx.xx元、杨厝路xxx，xxx.xx元、水泥路及排水管xxx，xxx.xx元、湖兴路x，xxx，xxx.xx元、东西一路xxx，xxx.xx元、湖光西路x，xxx，xxx.xx元、吴厝环村路x，xxx，xxx.xx元、金冠路改建xxx，xxx.xx元、金冠路改建二期x，xxx，xxx.xx元、金冠路改建三期xxx，xxx.xx元等）、在建工程-水利饮水-自来水管网x，xxx，xxx.xx元、其他工程-居委会xxx，xxx.xx元等均已完工验收并投入使用，但未能结转；

xx社区村主干道路xxx，xxx.xx元、王厝-郭厝道路工程xxx，xxx.xx元、郭厝路改建工程x，xxx，xxx.xx元、吴厝环村路工程xxx，xxx.xx元；

xx社区深垵路坍塌修复余额xxx，xxx.xx元、金鸡桥xx，xxx.xx元、自来水管网x，xxx，xxx.xx元、下埕地质灾害点边坡翻修xxx，xxx.xx元；

xx社区主体工程建设成本-建筑xx，xxx.xx元、社区雨水管道改造xx，xxx.xx元、xx大道xxx，xxx.xx元、学区路xxx，xxx.xx元、东一路x，xxx，xxx.xx元、东二路及中区路xxx，xxx.xx元、中区路xxx，xxx.xx元、西中路xxx，xxx.xx元、西区路xxx，xxx.xx元；

xx社区xx小学综合楼xxx，xxx.xx元、双杏路x，xxx，xxx.xx元、和平中路xxx，xxx.xx元；

xx社区西环路第二标段xxx，xxx.xx元、路灯xxx，xxx.xx元。

4、在建工程核算不规范，存在工程款未通过在建工程科目先行核算，直接列支费用现象。如：xx社区、xx社区、xx社区等x个社区。

5、xx社区、xx社区存在部分小额工程建设项目管理不规范，如：

xx社区xxxx年x月xx#凭证，王厝水xx栏杆围护工程xx，xxx.xx元，未见四议两公开及三家报价单、xxxx年xx月x#凭证，社区下林埔湿地公园工程设计费xx，xxx.xx元，未填写《xx市村级建设工程项目中介服务申请表》，未见两委会及相关议标、报价程序；

xx社区xxxx年xx月x#凭证，党建微景观工程xx，xxx.xx元，未见三家报价单及会议记录。

（六）债权债务管理方面。

1、普遍存在应收款长期挂账未及时催收、清理现象。如：xx社区、xx社区、xx社区、xxx社区、xx社区、xx社区、xx市社区、xx社区、xx社区、xx社区等xx个社区。

2、存在应付款长期挂账，未能及时清理现象。如：xx社区、社区。

3、存在专项应付款长期挂账未及时偿付的有xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xxx社区、xx社区、xx社区、xx市社区、xx社区、xx社区等xx个社区，如：

xx市社区应付账迁补偿款- xx万伏变电站征地款xxx，xxx.xx元、应付账迁补偿款-环城高速xxx，xxx.xx元、应付账迁补偿款-鹏青路xxx，xxx.xx元、应付账迁补偿款-xx园土方款x，xxx，xxx.xx元、应付账迁补偿款-xx线塔基迁移征地款xxx，xxx.xx元；

xx社区土地补偿款xx，xxx，xxx.xx元、临时安置补偿款xxx，xxx.xx元；

xx社区土地补偿款东西三路x，xxx，xxx.xx元。

4、专项应付款大于货币资金现象较为突出，除了xx社区以外的xx个社区均有此情况。

（七）集体资产资源管理方面。

1、存在取得经营收入，账面未见经营性资产现象，如：xx社区、xx社区、xx社区、xx市社区。

2、存在期末固定资产盘点账实不符，盘亏固定资产的有：xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区、xx社区等x个社区。

3、普遍存在社区干部对于本社区的集体资产资源管理不够重视，各村均未能建立集体资源台账，以清晰反映集体资源出租、发包、征用、拆迁等情况。

（八）内控制度方面。

1、各社区均未能提供村级固定资产管理制度。

2、各社区均未能提供村级财务开支审批制度，与《x省村集体财务管理条例》第十一条村集体应当建立财务开支审批制度，并经居民会议或者居民代表会议通过规定不符。

（九）会计核算方面。

村集体获得的财政等有关部门的补助资金未按拨款用途计入相应科目如补助收入、应付款项或专项应付款，而是贷记公积公益金科目。

（十）其他方面。

1、部分社区存在直接为小学支付款项，未通过教委支付现象。如；xx社区、xx社区。

2、xx社区xxxx年x月xx日银行存款会计账面期末余额x，xxx，xxx.xx元与银行对账单余额x，xxx，xxx.xx元余额不符，账面余额比银行对账单余额多xx.xx元。

四、审计建议

1、健全内控制度。要建立健全各项制度，严格审核，强化监管；加强村集体工程项目和小额工程项目管理，严格执行《xx市村级建设工程招标投标管理暂行规定》和《xx市村集体小额工程项目建设管理指导意见》规定，加强项目造价预算、施工组织、完工验收等系列管理，完善建设工程项目管理机制；加强对村集体资产发包租赁的管理，租金应及时收取，及时入账。

2、强化资产管理。每年应组织对集体资产资源进行一次实地盘点，核对账实，建立健全管理台账，妥善管理，确保集体资产的安全完整；及时清理债权债务，要及时查清原因并催收，根据清查结果依规处理；要建立完善集体资源资产台账，准确全面反映集体资产的变动情况和运营情况。

3、严格控制支出。要遵守《x省村集体财务管理规定》、《xx市村（社区）集体资产管理规定》等规定，加强资金使用管理，开源节流，增收减支，提高村集体经济效益。严格控制非生产性开支，盘活集体存量资产，发展壮大村集体经济。

4、规范会计核算。严格执行国家统一的会计制度，强化会计基础工作，促进会计核算规范化；规范支出票据使用，各项开支的支付应取得收款单位出具的正式发票或规范性的票据。

5、建议健全审批程序，严格按照《中华人民共和国村民委员会组织法》、四议两公开制度等要求组织召开村（居）民代表大会，做好会议记录。

6、规范经济合同，严格执行《关于进一步加强农村（社区）集体资金资产资源管理工作的意见》的规定，发挥乡镇、村法律顾问的作用，将经济合同规范化审核作为必要程序，确保合同合法规范、权责清楚。

7、加强土地补偿费及各项补助款管理，专项应付款做到专款专用。